Kalkulator Pajak Penghasilan (India FY 2025-26)
Hitung kewajiban pajak penghasilan India Anda untuk Tahun Keuangan 2025-26 (Tahun Penilaian 2026-27) di bawah rezim Pajak Lama dan Baru secara berdampingan. Bandingkan rezim mana yang lebih menghemat. Mencakup semua pengurangan: 80C, 80D, 80E, 80G, HRA, bunga pinjaman rumah, dan pengurangan standar. Otomatis menerapkan surcharge (10/15/25/37%) dan 4% pajak kesehatan & pendidikan. Menangani kelompok usia (<60, senior 60-79, super-senior 80+) dengan tarif slabs yang berbeda.
Apa yang dilakukan alat ini?
Kalkulator Pajak Penghasilan India menghitung pajak untuk FY 2025-26 di bawah rezim Lama dan Baru untuk perbandingan. Rezim Lama memungkinkan semua pengurangan (80C hingga ₹1,5L, asuransi medis 80D, bunga pinjaman pendidikan 80E, donasi 80G, pengecualian HRA, bunga pinjaman rumah hingga ₹2L di bawah pasal 24). Rezim Baru (default sejak FY 2023-24) menawarkan tarif slabs lebih rendah tetapi hanya pengurangan standar (₹75.000 dari FY 2025-26). Alat ini menampilkan pajak di bawah kedua rezim, merekomendasikan opsi yang lebih murah, dan mencakup perhitungan surcharge dan cess. Alat ini menangani perbedaan slabs berdasarkan usia dan relif marginal untuk surcharge.
Cara kerjanya
Untuk setiap rezim, alat menghitung: Pendapatan Kotor - Pengecualian = Pendapatan Kena Pajak. Kemudian menerapkan tarif slabs progresif pada pendapatan kena pajak. Rezim Lama mengurangkan semua pengurangan yang berlaku terlebih dahulu. Rezim Baru mengurangkan hanya pengurangan standar (₹75.000) dan menerapkan tarif slabs yang lebih rendah. Surcharge berlaku untuk pendapatan tinggi: 10% di atas ₹50L, 15% di atas ₹1Cr, 25% di atas ₹2Cr, 37% di atas ₹5Cr (rezim Baru) atau 25% di atas ₹2Cr (rezim Lama). Pajak Kesehatan dan Pendidikan (Cess) sebesar 4% berlaku pada pajak + surcharge. Relif marginal memastikan melampaui ambang batas surcharge tidak menghasilkan pendapatan bersih yang lebih rendah.
Fitur
- Rezim Lama: dukungan penuh untuk pengurangan (80C, 80D, 80E, 80G, HRA, pinjaman rumah)
- Rezim Baru: pengurangan standar ₹75.000 + slabs direvisi FY 2025-26
- Perbandingan berdampingan dengan rekomendasi
- Surcharge (10/15/25/37%) dan 4% cess diterapkan otomatis
- Kelompok usia: <60, senior 60-79, super-senior 80+
- Logika relif marginal untuk ambang batas surcharge
- Tampilan TDS akhir tahun vs bulanan
Cara menggunakan
- 1
Masukkan pendapatan kotor
Total gaji, pendapatan bisnis, atau keduanya. Sertakan semua sumber yang dikenakan di bawah Undang-Undang Pajak Penghasilan.
- 2
Pilih kelompok usia
Usia Anda menentukan tarif slabs. <60 (normal), 60-79 (warga senior), 80+ (warga super senior).
- 3
Tambahkan pengurangan (rezim Lama)
Masukkan pengurangan yang berlaku: 80C (hingga ₹1,5L), 80D, pengecualian HRA, bunga pinjaman rumah (pasal 24), dll.
- 4
Bandingkan rezim
Alat menampilkan pajak di bawah kedua rezim. Jika total pengurangan rezim Lama melebihi ~₹3,75L, biasanya menang. Jika tidak, rezim Baru biasanya lebih baik.
Kasus penggunaan umum
Perencanaan pajak untuk karyawan berstatus gaji
Rencanakan investasi 80C, klaim HRA, dan asuransi medis untuk meminimalkan pajak di bawah rezim Lama, atau putuskan apakah beralih ke rezim Baru menguntungkan.
Pemilihan rezim di awal tahun
Majikan meminta pilihan rezim pada bulan April. Hitung proyeksi pajak tahunan di bawah kedua rezim untuk membuat pilihan yang informatif untuk tujuan TDS.
Perhitungan pajak penilaian mandiri
Hitung kewajiban pajak final saat mengajukan ITR untuk memverifikasi kecukupan TDS dan menentukan apakah pembayaran pajak penilaian mandiri diperlukan.
Perencanaan pajak warga senior
Perhitungkan batas pengecualian dasar yang lebih tinggi dan tarif slabs yang berbeda untuk warga senior dan super-senior.
Tips & praktik terbaik
- Sebagai aturan praktis: jika total pengurangan (80C + HRA + 80D + lainnya) melebihi ~₹3,75L, rezim Lama biasanya menang. Di bawah itu, rezim Baru biasanya lebih baik
- Rezim Baru (default dari FY 2023-24) TIDAK mengizinkan pengurangan 80C, 80D, HRA, atau bunga pinjaman rumah. Hanya pengurangan standar (₹75.000 dari FY 2025-26)
- Surcharge mulai berlaku pada pendapatan ₹50L — relif marginal memastikan Anda tidak kehilangan uang dengan melampaui ambang batas sedikit
- Ini adalah perkiraan — konsultasikan dengan profesional pajak untuk situasi kompleks yang melibatkan keuntungan modal, pendapatan asing, atau kerugian bisnis